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BobShen
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Contents

业务背景.... 1

价值体现.... 2

功能概括.... 3

强烈建议.... 3

配置步骤.... 3

执行评估.... 13

参考资料.... 15

问题排查.... 15

 

上一篇,今天涵盖的主题是过账长期资产和负债的贴现。

业务背景


为符合 国际财务报表标准 (IFRS) 9、15、16 的规定,在确定交易价格时,如果交易包含大量融资部分,会计实体应调整承诺金额,并考虑货币的时间价值。当双方议定的付款时间为客户提供为向客户转移货物或服务融资的重大好处时,就属于这种情况。

系统使用以下公式计算贴现:


图 1:净现值计算示例


图 2:通过过账计算净现值的T子账户的示例

价值体现


在这种情况下,贴现率应适用于未来到期金额,以计算净现值,就像这是单独的融资交易一样。
融资(利息收入)的影响也需要在财务报表中单独显示。

使用 过账长期资产和负债的贴现 作业计算长期资产和负债的净现值、过账初始贴现和利息收入,并在总账中执行包含相应过账的每月折扣冲抵。

功能概括



  1. 计算并自动过账净现值、初始贴现和利息收入。

  2. 自动过账折扣(冲抵折扣)和利息收入的定期调整。

  3. 根据账龄增量和利率使用不同的贴现规则。

  4. 利用基于语义标记用途的报表功能。


 

强烈建议


针对使用传统评估程序(执行进一步评估F107)的现有已上线 S/4HANA Cloud 客户的建议:

  • 强烈建议:将传统评估迁移到高级评估,同时更改会计年度(从一年年初开始切换迁移)。否则,可能会出现迁移差异。所以,按照切换时间窗口来算,只有2024和2025年两个窗口,时间紧迫,请客户尽早计划,学习,切换到高级评估支持的新工作模板,避免临近切换影响月结的风险。


时间紧迫,请客户尽早计划,学习,切换到高级评估,避免临近切换影响月结的风险。

客户可以发送邮件进行反馈和提供意见。

配置步骤


配置清单




















































配置活动名称和

步骤标识
注释 必须/可选
“定义利息标识”(标识:“103513”)

您已确保已创建或已存在且想要专门用于贴现的利息标识具有类型 “D”

注意

您可以使用可用的任何利息标识。但是,如果要将其专门用于贴现,则其类型必须为 “D”。
必须
“定义利率”(标识:“102258”) 您已为用于贴现的所有货币定义利率。您可以维护借方余额和贷方余额的利率。利率以百分比为单位按年进行定义。 必须
“分配财务报表版本到会计准则”(标识:“103215”)

将正在使用的财务报表版本分配到会计准则。

有关详细信息,请阅读配置步骤的文档。
必须
“激活高级评估”(标识:“103315”)

针对会计准则激活“财务会计中的高级评估”。

然后,为分类账和公司代码指定激活高级评估的时间点。

有关详细信息,请阅读配置步骤的文档。
必须
“定义高级评估的老化增量”(标识:“103049”) 账龄包含一个或多个账龄增量。增量用于对应收账款的逾期时间进行评级。账龄增量是发票到期日和关键评估日期之间的差异。SAP 提供以下带有增量的账龄:SDISCOUNT:贴现账龄。如有必要,您可以修改预提供的账龄和账龄增量。您还可以创建新的账龄。有关详细信息,请阅读配置步骤的文档。
 定义贴现规则”(标识:“104799”)

定义用于贴现的规则。

评估规则定义评估哪些日记账分录行项目以及如何通过系统计算评估金额。评估规则还定义评估金额过账到哪些总账科目。

如有必要,您可以创建规则。

有关详细信息,请阅读配置步骤的文档。
必须
“将贴现规则分配到会计准则”(标识:“104800)”。

会计准则包含法律规定,根据该指定的法规编制和提供财务报表。

将贴现规则分配到会计准则。

您可以创建单个评估规则,并将其用于同一会计准则的单个分类账中。

如果要为同一会计准则定义要在所有分类账中使用的规则,请将分类账字段留空。

有关详细信息,请阅读配置步骤的文档。
必须
app管理业务伙伴 检查SAP信用管理的信用参数文件里是否维护相应的风险类(和定义贴现规则”(标识:“104799”)想对应) 可选

 

帮助文档

详细配置步骤

  • “定义利息标识”(标识:“103513”)

    • 管理您的解决方案->“定义利息标识”(标识:“103513”)

    • Central Business Configuration-> Define Interest Indicator




以Z2为例,




  • “定义利率”(标识:“102258”)

    • 管理您的解决方案-> 定义利率 (标识 102258)

    • Central Business Configuration-> Define Interest Rates







  • 定义财务报表版本并分配到会计准则,略

  • 激活高级评估流程

  •    管理您的解决方案->激活高级评估 (标识 103315)

  •    Central Business Configuration-> Activate Advanced Valuation



选中自己的会计准则,点击维护会计年度和期间

对于需要激活的公司代码和分类账,设置从哪个期间和年度开始。




  • “定义高级评估的老化增量”(标识:“103049”)

    • 管理您的解决方案->定义贴现规则(标识 104799)

    • Central Business Configuration-> Define Aging Increments for Advanced Valuation





选中SDISCOUNT,点击增量,可以配置需要的增量分类




  • 定义贴现规则”(标识:“104799”)

    • 管理您的解决方案->定义贴现规则(标识 104799)

    • Central Business Configuration-> Define Discounting Rules




系统默认提供评估规则STVM,和评估规则步骤0010长期应收账款贴现 和0020 长期应付账款贴现。


有效利率类型提供了4种,4个字母用缩写代表一定的意义。

































有效利率类型 有效利率类型名称 详细解释 关键点
RACR 已调整风险的当前费率

此利率考虑业务伙伴的风险类和账龄增量。风险类定义业务伙伴的信用风险,增量确定日记账分录的到期。二者共同确定利息标识。当您运行过账长期资产和负债贴现作业时,系统根据您在设置的评估关键日期有效的相应信用风险和到期的利率计算金额。利率可在整个合同期限内发生变化。

在整个合同期限内,业务伙伴的风险类和日记账分录的到期日期保持不变。
考虑风险类和账龄增量。如果业务伙伴有需要按照风险类来区分不同的利率,可以使用这个。
RAHR 已调整风险的历史费率

此利率考虑业务伙伴的风险类和账龄增量。风险类定义业务伙伴的信用风险,增量确定日记账分录的到期。二者共同确定利息标识。

作为利率,系统采用在日记账分录的过账日期有效的利率

在整个合同期限内,日记账分录的利率、业务伙伴风险类和到期日期保持不变。
考虑风险类和账龄增量。如果业务伙伴有需要按照风险类来区分不同的利率,可以使用这个。
RFCR 无风险的当前费率 此利率忽略业务伙伴的风险类。账龄增量确定日记账分录的到期和利息标识。根据您在运行 过账长期资产和负债的贴现 作业时设置的评估关键日期有效的利率,系统计算金额。利率可在整个合同期限内发生变化。 账龄增量,不考虑风险类。如果业务伙伴没有需要按照风险类来区分不同的利率,可以使用这个。
RFHR 无风险的历史费率 此利率忽略业务伙伴的风险类。账龄增量确定日记账分录的到期和利息标识。系统根据在日记账分录过账日期有效的利率,计算金额。在整个合同期限内,利率保持不变。 账龄增量,不考虑风险类。如果业务伙伴没有需要按照风险类来区分不同的利率,可以使用这个。

每个步骤分配了不同的语义标签值,需要把需要计算贴现的科目维护语义标签。


步骤20是为应付账款运行贴现


对于每个账龄增量分配利息标示(必须输入)和风险类(可选输入),程序会根据这个配置去抓取符合条件的凭证。请注意:运行 过账长期资产和负债的贴现 时,不考虑在业务伙伴主数据中输入的利息标识。过账长期资产和负债的贴现仅使用您在 将利息标识分配到账龄增量 步骤中输入的利息标识。在贴现规则中设置的利息标识,对业务伙伴主数据中的利息标识没有影响。


最后,为每个步骤分配总账科目




  • “将贴现规则分配到会计准则”(标识:“104800“)”

  • 管理您的解决方案-> 将贴现规则分配到会计准则(标识 104800)

  • Central Business Configuration-> Assign Discounting Rules to Accounting Principles





  • app管理业务伙伴,根据实际需求来可选更改风险类




执行评估


[作业执行]

应用 计划总账作业

  • 步骤 1:模板选择

  • 步骤 2:计划选项 - 可以在某个时间点开始单次运行,也可以使用设置时的首选频率进行循环运行。

  • 步骤 3:参数 – 选择要评估的公司代码和分类账,先测试运行,再更新运行。


  • 评估结果清单

  • 点击贴现结果 - 余额交易货币可以看到明细数据




对于结果清单的解释,请参见过账长期资产和负债的贴现 - 结果清单的 F1 帮助

查看原始凭证


查看已过账凭证,记录的是第一个月的初始贴现金额。


按照本文开头的净现值公式,


进行反向验证如下:











































元素 数值 计算逻辑
r 6%/12=0.005 年利率除以12个月得出月利率
1+r 1+0.005=1.005
T 12*10=120 按照原始凭证的起算日期2033-03-31和过账日期2023-03-31,得出10年,乘以12个月;
FV 10000 原始凭证1800000006里的应收账款金额
净现值


 


初始贴现

10000-5496.327=4503.673

 
FV-净现值

参考资料


https://help.sap.com/docs/SAP_S4HANA_CLOUD/0fa84c9d9c634132b7c4abb9ffdd8f06/5fb481fa870c4797b1c5757a...

3216580 - How to Post Discounting of Long-Term Assets and Liabilities

问题排查



首先可以到SSCUI 101878 查看默认定义的ACCREC 和 ACCREC_OTH。客户需要检查语义标记是否已经包括了需要进行贴现计算的科目,以标准交付的ACCREC为例, 需要进入SSCUI 102659和 103215或者用app管理全局层次结构 为需要进行贴现操作的科目配置相应的语义标签(比如:ACCREC)、会计科目和财务版本。如果不设置准确,在执行作业模板时,会提示以上信息。