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SAP S/4HANA Cloud中的新高级评估流程 – (三)过账基于信用风险的减值
Contents
接上一篇，今天涵盖的主题是过账基于信用风险的减值。
业务背景
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，比如：对于业务伙伴的未清项，主要是应收账款等的信用风险随着日期不断增加。基于 IFRS 9 的减值模型，使用准备金矩阵计算应收账款等科目的预期信用损失 (ECL)，其中根据应收账款未清的天数可以匹配不同的准备金率。
价值体现
- 遵守 IFRS 9
- 对于每个国家/地区，您可以定义减值计算是基于应收账款的净额还是总额。净值不包括税额
- 自动产生减值财务凭证，无需手工准备计算。
功能概括
选择 Fiori 应用计划总账作业中作业模板“过账基于信用风险的减值”来计算减值，此作业计算应收账款等科目的的预期信用损失的损失准备金，这些损失准备金在关键日期的业务伙伴信用风险已增加。运行结果过账为减值损失，或创建减值的过账凭证以创建准确的财务报表。
配置步骤
配置清单
|
配置活动名称和 步骤标识 |
注释 | 必须/可选 |
| 定义财务报表版本（标识：102669） |
必须具有财务报表版本才能创建财务报表。财务报表版本定义为会计准则报告的科目和科目节点的结构。 您可以使用现有财务报表版本或创建新的财务报表版本。 有关详细信息，请阅读配置步骤的文档。 |
必须 |
| 分配财务报表版本到会计准则（标识：103215） |
将正在使用的财务报表版本分配到会计准则。 有关详细信息，请阅读配置步骤的文档。 |
必须 |
| 将语义标记分配到财务报表版本（标识：102659） | 对需要进行减值评估的科目分配到语义标记 IMPAIRMENT。 | 必须 |
| 激活高级评估（标识：103315） |
针对会计准则激活“财务会计中的高级评估”。 然后，为分类账和公司代码指定激活高级评估的时间点。 有关详细信息，请阅读配置步骤的文档。 |
必须 |
| 减值的国家/地区特定设置：净值或总值 (标识 103741) | 系统将基于净额或未清发票金额的总额来计算应为逾期发票过账的准备金。 净额：当应收账款必须注销（客户未支付发票时），税务机关将退还税款。 总额：当应收账款必须注销（客户未支付发票时），税务机关不会退还税款。 |
必须 |
| 定义高级评估的老化增量 (标识 103049) |
账龄包含一个或多个账龄增量。增量用于对应收账款的逾期时间进行评级。 账龄增量是发票到期日和关键评估日期之间的差异。 SAP 提供以下带有增量的账龄： 减损：减值老化
有关详细信息，请阅读配置步骤的文档。 |
可选 |
| 定义减值规则（标识：105452 ） |
定义减值规则，其中包含用于计算损失准备金的预期信用损失 (ECL) 率。运行“过账基于信用风险的减值”报表时使用这些规则。 评估规则定义评估哪些日记账分录行项目以及如何通过系统计算评估金额。 SAP 提供以下可用于减值的规则： IMPAIR：减值老化 如有必要，您可以创建附加规则。将“账龄类别”IMP Impairment 用于新账龄。有关详细信息，请阅读配置步骤的文档。 |
必须 |
| 将减值规则分配到会计准则（标识： 105453 ） | 会计准则包含法律规定，根据该指定的法规编制和提供财务报表。将减值规则分配到会计准则。您可以创建单个评估规则，并将其用于同一会计准则的单个分类账中。如果要为同一会计准则定义要在所有分类账中使用的规则，请将分类账字段留空。有关详细信息，请阅读配置步骤的文档。 | 必须 |
| app管理业务伙伴 | 检查SAP信用管理的信用参数文件维护相应的风险类（和定义减值规则（标识：105452 ）相对应） | 必须 |
详细配置步骤
- 定义财务报表版本，略
- 分配财务报表版本到会计准则，略
- 分配语义标记到财务报表版本
将语义标记分配到财务报表版本。对需要进行减值评估的科目分配到语义标记IMPAIRMENT或者其他语义标。- 管理您的解决方案->将语义标记分配到财务报表版本(标识 102659)
- Central Business Configuration-> Assign Semantic Tags to Financial Statement Versions
*必须执行此步骤来确定评估科目。如果使用app管理全局层次结构维护财务报表版本，则无需执行以上配置。语义标记功能已包含在全局层次结构中，对所需总账科目输入语义标记。
- 激活高级评估流程：，略
- 管理您的解决方案->激活高级评估 (标识 103315)
- Central Business Configuration-> Activate Advanced Valuation
减值评估相关配置：
1) 减值的国家/地区特定设置：净值或总值 (标识 103741)
- 管理您的解决方案-> 减值的国家/地区特定设置：净值或总值 (标识 103741)
- Central Business Configuration-> Country/Region-Specific Settings for Impairment: Net or Gross
此设置由期末关账活动 过账基于信用风险的减值评估，该活动计算并过账信用风险的减值。可以进行以下设置：
净额
如果必须注销应收账款（因为客户未支付发票），税务机关将退还税款，则选择此设置。
总额
如果必须注销应收账款，税务机关将不退还税款，则选择此设置。
系统将基于净额或未清发票金额的总额来计算应为逾期发票过账的准备金。
缺省设置是总额，因为与使用净额相比，这种方式的准备金会更高。
2)定义高级评估的老化增量 (标识 103049)
- 管理您的解决方案->定义高级评估的老化增量 (标识 103049)
- Central Business Configuration-> Define Aging Increments for Advanced Valuation
可以使用标准交付的老化增量IMPAIRMENT,或者复制新建符合需要的参数。
3) 定义减值规则（标识：105452 ）
- 管理您的解决方案->定义减值规则（标识：105452 ）
- Central Business Configuration-> Define Rules for Impairment
- 为评估规则SCRI定义步骤，使用默认的即可
为减值评估规则分配语义标记 – 在此步骤中，系统默认将语义标记 (IMPAIRMENT) 分配到减值评估规则，和配置步骤‘将语义标记分配到财务报表版本(标识 102659)’遥相呼应。
将缺省概率分配到账龄增量
分配减值总账科目 – 只需在此处配置损益科目。
科目 – 新建/更改 — 是损益表科目，用于过账新出现的或改变的损失准备金；
科目 – 审批—是损益表科目，用于过账已审批损失准备金。损失准备金在实际支付未清项目后审批并过账到此科目；
科目 – 注销—是损益表科目，用于过账已注销损失准备金。当绝对不支付未清项时，损失准备金将过账到此科目；
4) 将减值规则分配到会计准则（标识：105453 ）
- 管理您的解决方案->将减值规则分配到会计准则（标识：105453 ）
- Central Business Configuration-> Assign Rules for Impairment to Accounting Principles
按照不同的会计准则来设定不同的评估规则，以满足不同准则对减值评估的要求。
- app管理业务伙伴, 根据实际需求来维护风险类。
执行评估
[作业执行]
您有两个选项可以执行基于风险的减值：
- 使用高级财务关账里的任务模板 – 过账基于风险的减值。
或者
- 执行以下步骤。
应用 计划总账作业
- 步骤 1：模板选择
- 步骤 2：计划选项 – 可以在某个时间点开始单次运行，也可以使用设置时的首选频率进行循环运行。
- 步骤 3：参数 – 选择要评估的公司代码和分类账，支持测试运行。
- 评估结果清单
参考资料 – 过账基于信用风险的减值 – 结果清单的 F1 帮助
已过账凭证实例
以10000251为例
行项目2的细节
原始凭证上的金额是50，缺省概率是10%，因此减值金额是5
报表分析
使用app分析信用损失准备金可以查看已过账的减值凭证
更改字段值以适应执行需要
