物料異動類型種類區分的影響與處理

hsuehjen · ‎11-09-2021

問題描述

為何 “盤盈” 歸類在 “收貨”，“盤虧” 歸類在 “耗用”？歸類在 “收貨” 及 “耗用” 的影響性？

說明

在說明當物料異動發生時，物料分類帳如何區分異動類型該歸在哪個 “種類” 項下前，先說明 “盤盈” 歸類在 “收貨” 項下的主要影響有以下 2 點：

稀釋 “價差對期間實際價格影響” 的疑慮
- 盤盈（例如：異動類型 701、703、707、712、718）會增加物料庫存價值，且不是廻轉異動類型，因此會被指派到 “採購” 流程種類（ZU）
- 盤盈與退貨類似，應以該期間的初步評估價格（標準價格）進行評價，但因為也會被視為“收貨”，故會有稀釋期間實際價格的疑慮

盤盈、盤虧 “耗用重估” 不同調
- 盤盈會增加物料庫存價值，且不是廻轉異動類型，因此會被指派到“採購”流程種類（ZU），故無法參予耗用重估
- 盤虧（異動類型 702、704 等）會減少物料庫存價值，且不是廻轉異動類型，因此會被指派到 “耗用” 流程種類（VN），故可以參予耗用重估
- 同一期間、同一物料，同時發生盤盈及盤虧時，期末耗用重估後，盤盈以該期間的初步評估價格（標準價格）進行評價；盤虧以該期間的定期單價（實際價格）進行評價

稀釋價格示例：盤盈歸在收貨/採購對價格的影響

示例１：盤盈歸在收貨：參與期間價格計算，故有稀釋 “價差對期間實際價格影響” 的疑慮

示例２：盤盈歸在耗用：不參與期間價格計算

物料分類帳 “流程種類” 區分規則

透過示例及上述說明，相信各位已充分了解當物料異動發生時，物料分類帳將其歸類在收貨或是耗用的影響性。接下來說明物料分類帳的流程種類在歸類上的邏輯與規則。

規則 1：常規邏輯（如下表）

以 “物料異動對庫存價值的增減” 以及 “是否為廻轉異動類型” 來判斷

透過庫存過帳的 “借方/貸方指示碼” (T156-SHKZG) 以及 “迴轉異動類型指示碼” (T156-XSTBW) 來決定物料異動類型是收貨、收貨的廻轉、發貨或發貨的迴轉，詳見下表：

借/貸方指示碼	庫存價值	迴轉異動類型	歸類	範例	流程種類
S	增加		收貨	101	採購，以 B 開頭，例如 B+、BB 等
H	減少	X	收貨的迴轉	102	採購，以 B 開頭，例如 B+、BB 等
S	增加	X	發貨的迴轉	202	耗用，以 V 開頭，例如 V+、VK 等
H	減少		發貨	201	耗用，以 V 開頭，例如 V+、VK 等

異動類型的 “借/貸方指示碼” 及 “迴轉異動類型” 範例如下圖

規則 2：退貨寫死邏輯

系統針對退貨相關的物料異動類型（如下圖）寫死的邏輯，被歸為 “耗用流程種類”
- 具體說明請參考 Note 818051

規則 3：重估耗用設定

若異動類型指定的 “異動類型群組” 維護的 “耗用的重估” 為 “1 G/L 科目重估” 或是 “2 G/L 科目重估和 CO 科目指派”，則會被歸類為 “耗用” 的流程種類

規則 4：透過建立實施

以交易 SE19 在 BAdI CKML_UPDATE 建立方法 MOVEMENT_IS_RETURN 的實施，並於實施中按異動類型透過輸出參數“R_IS_RETURN”進行調整
- 具體方式參考 Note 818051、952078

狀況及可能方案

下表列出在不同情況下可能的解決方案：

狀況

方案

狀況１

物料異動類型，應該被歸在“耗用”，卻被歸在“收貨”，例如：盤盈

或

沒有被列在寫死邏輯的退貨相關異動類型
- 例如：由 “規則 2: 寫死邏輯的退貨異動類型” 複製出來的異動類型

透過設定“定義物料分類帳的移動類型群組”（交易：OMX0），於相關物料異動類型維護異動類型群組
- 異動類型群組的 “耗用的重估” 需為 “1 G/L 科目重估” 或 “2 G/L 科目重估和 CO 科目指派”（交易：OMX7）

當異動類型被維護至上述設定，則物料異動過帳後，將被歸在 “耗用”

狀況２

更改退貨異動類型（如說明）的標準行為，例如：將歸類在“耗用”的退貨異動類型，調整回 “收貨”

或

物料異動類型，應該被歸在 “收貨”，卻被歸在 “耗用”

透過在 BAdI CKML_UPDATE 建立方法 MOVEMENT_IS_RETURN，並於其中針對個別異動類型透過輸出參數 “R_IS_RETURN” 進行調整
- “X”: 歸在 “耗用”；
- “N”: 歸在 “收貨”
- “空值”: 按照 “規則 1：常規邏輯” 決定

新增物料異動類型時，一般會採用複製的方式處理，需考慮：
- 是否影響期間實際價格（在“價格決定結構”中的位置）
- 是否進行耗用重估，是否重估回原科目或（原科目＋CO 科目指派）

參考文章、文件說明及連結

撰寫文章過程中參考的文章、文件等說明及資訊詳列如下，請參考：

575801 - Returns and inventories in material ledger

說明物料分類帳中的 “收貨” 或 “耗用” 的 “流程類別” 決定邏輯（即 “規則1”）

文件提供方案已過時不適用，請參考 Note 818051

818051 - Category determination for return deliveries

這個 Note 以寫死邏輯的方式，改變了退貨相關異動類型的行為

952078 - Category determination for return deliveries

允許調整物料異動類型是否屬於退貨，包括 Note 818051 寫死的物料異動類型

Actual Costing – Revaluation of Consumption in SAP S/4HANA

作者 Alina-Cristina Vranceanu 針對在 SAP S/4HANA 中實際成本計算的耗用重估功能，有完整的說明，同時還包括當耗用重估遇上 COGS 分割而衍生大量結算資料時的可能處理方式

Revaluation of consumption step

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All the best,

HSUEH-JEN, LU (Eric)