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物料異動類型種類區分的影響與處理
問題描述
為何 “盤盈” 歸類在 “收貨”,“盤虧” 歸類在 “耗用”?歸類在 “收貨” 及 “耗用” 的影響性?
說明
在說明當物料異動發生時,物料分類帳如何區分異動類型該歸在哪個 “種類” 項下前,先說明 “盤盈” 歸類在 “收貨” 項下的主要影響有以下 2 點:
- 稀釋 “價差對期間實際價格影響” 的疑慮
- 盤盈(例如:異動類型 701、703、707、712、718)會增加物料庫存價值,且不是廻轉異動類型,因此會被指派到 “採購” 流程種類(ZU)
- 盤盈與退貨類似,應以該期間的初步評估價格(標準價格)進行評價,但因為也會被視為“收貨”,故會有稀釋期間實際價格的疑慮
- 盤盈、盤虧 “耗用重估” 不同調
- 盤盈會增加物料庫存價值,且不是廻轉異動類型,因此會被指派到“採購”流程種類(ZU),故無法參予耗用重估
- 盤虧(異動類型 702、704 等)會減少物料庫存價值,且不是廻轉異動類型,因此會被指派到 “耗用” 流程種類(VN),故可以參予耗用重估
- 同一期間、同一物料,同時發生盤盈及盤虧時,期末耗用重估後,盤盈以該期間的初步評估價格(標準價格)進行評價;盤虧以該期間的定期單價(實際價格)進行評價
稀釋價格示例:盤盈歸在收貨/採購對價格的影響
示例1:盤盈歸在收貨:參與期間價格計算,故有稀釋 “價差對期間實際價格影響” 的疑慮
示例2:盤盈歸在耗用:不參與期間價格計算
物料分類帳 “流程種類” 區分規則
透過示例及上述說明,相信各位已充分了解當物料異動發生時,物料分類帳將其歸類在收貨或是耗用的影響性。接下來說明物料分類帳的流程種類在歸類上的邏輯與規則。
規則 1:常規邏輯(如下表)
- 以 “物料異動對庫存價值的增減” 以及 “是否為廻轉異動類型” 來判斷
- 透過庫存過帳的 “借方/貸方指示碼” (T156-SHKZG) 以及 “迴轉異動類型指示碼” (T156-XSTBW) 來決定物料異動類型是收貨、收貨的廻轉、發貨或發貨的迴轉,詳見下表:
-
借/貸方指示碼 庫存價值 迴轉異動類型 歸類 範例 流程種類 S 增加 收貨 101 採購,以 B 開頭,例如 B+、BB 等 H 減少 X 收貨的迴轉 102 S 增加 X 發貨的迴轉 202 耗用,以 V 開頭,例如 V+、VK 等 H 減少 發貨 201 - 異動類型的 “借/貸方指示碼” 及 “迴轉異動類型” 範例如下圖
規則 2:退貨寫死邏輯
- 系統針對退貨相關的物料異動類型(如下圖)寫死的邏輯,被歸為 “耗用流程種類”
- 具體說明請參考 Note 818051
規則 3:重估耗用設定
- 若異動類型指定的 “異動類型群組” 維護的 “耗用的重估” 為 “1 G/L 科目重估” 或是 “2 G/L 科目重估和 CO 科目指派”,則會被歸類為 “耗用” 的流程種類
規則 4:透過建立實施
- 以交易 SE19 在 BAdI CKML_UPDATE 建立方法 MOVEMENT_IS_RETURN 的實施,並於實施中按異動類型透過輸出參數“R_IS_RETURN”進行調整
- 具體方式參考 Note 818051、952078
狀況及可能方案
下表列出在不同情況下可能的解決方案:
狀況 | 方案 |
狀況1
或
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狀況2
或
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|
- 新增物料異動類型時,一般會採用複製的方式處理,需考慮:
- 是否影響期間實際價格(在“價格決定結構”中的位置)
- 是否進行耗用重估,是否重估回原科目或(原科目+CO 科目指派)
參考文章、文件說明及連結
撰寫文章過程中參考的文章、文件等說明及資訊詳列如下,請參考:
575801 – Returns and inventories in material ledger
- 說明物料分類帳中的 “收貨” 或 “耗用” 的 “流程類別” 決定邏輯(即 “規則1”)
- 文件提供方案已過時不適用,請參考 Note 818051
818051 – Category determination for return deliveries
這個 Note 以寫死邏輯的方式,改變了退貨相關異動類型的行為
952078 – Category determination for return deliveries
允許調整物料異動類型是否屬於退貨,包括 Note 818051 寫死的物料異動類型
Actual Costing – Revaluation of Consumption in SAP S/4HANA
作者 Alina-Cristina Vranceanu 針對在 SAP S/4HANA 中實際成本計算的耗用重估功能,有完整的說明,同時還包括當耗用重估遇上 COGS 分割而衍生大量結算資料時的可能處理方式
Revaluation of consumption step
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All the best,
HSUEH-JEN, LU (Eric)