探究S/4HANA Cloud销售模块中发出商品科目的使用方法

在S/4HANA Cloud中，销售模块与财务模块的集成有很多，以最佳实践中的库存销售（BD9）为例，会在出库交货单过账和发票开具时，触发产生会计凭证，实现自动记账。

其会计凭证分录如下：

1. 出库过账（Post goods issue），物料凭证移动类型601

借：销售成本

贷：库存商品

2. 发票过账（Billing release to accounting)

借：客户（应收账款）

贷：销售收入

应缴税费-销项税

以上是SAP标准的销售记账方式，不需要额外的配置。但是在国内，很多企业对于已经发出但尚未确认销售收入的商品成本，会习惯于使用“发出商品”科目进行核算。即企业对于发出的商品，当销售交货后，并不直接计入销售成本转而计入发出商品，而在销售发票开具之后，再计入收入与成本。以此保证收入与成本在同期完成。

对此类非标准需求Cloud不建议大家使用，如果可以的话尽量说服客户选用标准的记账方式。虽然OP对于发出商品科目的处理方式可以有多种，但是在Cloud版本里，我们可以做的改动有限，如果非得要使用的话，那么本文跟大家一起探究一下如何在Cloud里实现使用发出商品科目。

声明：以下方案与代码均是基于个人经验总结的内容，并不是SAP标准最佳实践交付内容。

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配置步骤

1. 设置定价条件类型 （SSCUI : 101120)

参考条件类型 PCIP 复制一个自定义条件类型，其余信息不更改，将“控制数据2”中的“应计”勾选。

下文中以ZC01代表该自定义条件类型。

2. 在定价中定义需求（SSCUI : 102627)

由于ZC01与普通的成本字段不同，在某些特定的凭证中我们并不需要ZC01出现，如贷项凭证，所以需要自定义需求。

3. 编辑需求代码 （自定义字段和逻辑）

参考原内部价格条件PCIP的需求逻辑，调整一些与发出商品科目有冲突的凭证类型，使ZC01条件在某些条件中不激活。

具体代码逻辑不再叙述，详见下边代码及注释。

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IF item_attributes-salesdocumentitemcategory eq ‘CRN’. “Consignment return credit memo

CHECK item_attributes-costdeterminationisrequired = ‘X’.

pricingrequirementisfulfilled = ‘X’.

EXIT.

ENDIF.

CHECK doc_attributes-salessddocumentcategory ne 'K'. "Credit memo request

CHECK doc_attributes-salessddocumentcategory ne 'O'. "Credit memo

CHECK doc_attributes-salessddocumentcategory ne 'L'. "Debit memo request

CHECK doc_attributes-salessddocumentcategory ne 'P'. "Debit memo

CHECK doc_attributes-salessddocumentcategory ne 'S'. "Credit memo cancellation

CHECK doc_attributes-companycode ne space. "Company code

CHECK item_attributes-valuationarea ne space. "Valuation area

CHECK item_attributes-plant ne space. "Plant

CHECK item_attributes-costdeterminationisrequired = 'X'.

CHECK item_attributes-salesdocumentitemcategory ne 'TAX'. "Non stock item

CHECK item_attributes-salesdocumentitemcategory ne 'TAXN'. "Non stock free

CHECK item_attributes-salesdocumentitemcategory ne 'TAD'. "Service item

CHECK item_attributes-salesdocumentitemcategory ne 'TADN'. "Service item free

pricingrequirementisfulfilled = 'X'.

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4. 定义科目代码 （SSCUI : 102175）

此配置定义自定义记账码，用于收入确认时，将发出商品转成本。

5. 设置定价程序（SSCUI : 101117)

复制标准定价过程Y13101，并将原PCIP条件替换为ZC01，在“利息” (翻译不准确，其实应该理解为应计，Accrual)填上自定义的记账码 Z01。

需求选用第2步中定义的需求编号。

6. 自动科目确定MM （SSCUI : 100297）

此配置确定出库交货和退货入库的自动记账配置。

a. 交货出库过账 601/602 ：

将GBB / VAX 对应总账科目借贷方改为发出商品科目, 使其在发货时计入发出商品科目。

将GBB / VAY 对应总账科目借贷方改为发出商品科目，此项对应部分含科目分配的订单。

b. 退货入库

此处配置实现在退货发生时，对销售成本反记账。

新增一般修改 Z03，维护借贷方科目为销售成本科目。

7. 自动科目确定SD （SSCUI : 100297）

此处配置实现销售开票时转出发出商品，计入销售成本。

新增科目代码Z01相应配置，将总账科目选发出商品科目，应计选销售成本科目。

若有其他收入确定配置涉及Z01，一并相应更改。

8. 移动类型自定义 （SSCUI : 103170）

此处配置实现退货过账时计入销售成本，配合6.b 配置。

a. 更改移动类型 653 654 (对应简易退货， Scope item BDD)

将VAX / VAY 对应科目修改更改为自定义的Z03，特殊库存的我这里并没有做更改 。

b. 更改移动类型 657/658 & 419/420 (对应加速退货， Scope item BKP)

657/658 自有库存退货过账，计入销售成本。

419/420 非自有退货库存经过质检变为自有库存，在这里计入销售成本。

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通过以上配置，实现新的自动记账规则如下：

i. 库存销售流程 (BD9)

1. 出库过账（Post goods issue）

借：发出商品

贷：库存商品

2. 发票过账（Billing release to accounting)

借：客户（应收账款）

销售成本

贷：销售收入

应缴税费-销项税

发出商品

ii. 销售简易退货 (BDD)

1. 退货入库过账（653）

借：库存商品

贷：销售成本

2. 退货贷项凭证过账

借：销售收入

应缴税费-销项税

贷：客户（应收账款）

iii. 销售加速退货 (BKP)

1. 退货入库过账-自有库存（657）

借：库存商品

贷：销售成本

2. 检测入库过账-自有库存 (419)

借：库存商品

贷：销售成本

3. 退货贷项凭证过账

借：销售收入

应缴税费-销项税

贷：客户（应收账款）

4. 原货发回客户 (658)

借：销售成本

贷：库存商品

5. 免费换货发回客户

5.1 出库过账

借：发出商品

贷：库存商品

5.2 发票过账

借：销售收入 （对抵）

销售成本

贷：销售收入 （对抵）

发出商品

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以上为本人总结的销售模块发出商品科目的使用方法，并未完全覆盖所有销售流程，如三方交易等业务模式仍未覆盖到。

希望对大家有所帮助，如果有什么想法欢迎您留言讨论或提问。谢谢。