不断的听人说到,要月结了, 要年结了,财务的人要紧张了。。。。可是,年结、月结到底和财务联系有多大,你真想过么?

我们来看一个比较常用的月结年结流程图:

开、关物料账->内部订单月结->生产订单结算 –> 项目结算–>计提折旧 ->清账 ->外币评估 ->总账余额, 应收应付余额结转 ->开资产新会计年度 –>资产余额结转 ->开、关财务账

通常来讲,因为有了以上流程图垫底,出现问题都会找到财务(包括FI和CO),但是如果拿着问题去挨个核实,到底有多少底层原因是财务的呢? 能总结么?

举个简单的例子吧:某公司在年结的时候,发现某笔钱,应该在财务上体现,但是实际上财务上没有这笔钱的相关信息。   经过调查发现,这笔钱应该是一笔来自固定资产的折旧计提。于是财务(FI-Core)人员顺藤摸瓜,找到相对应的固定资产人员协查(FI-AA),可结果发现,这笔钱压根就还没有到固定资产(理论上这笔钱应该是从在建工程结转到固定资产的)。于是继续往上找,发现在建工程的资产卡片上也没有这边钱。   —— 好了,到此为止,财务人员可以喝水了,他们会把问题抛给项目模块人员了(PS)模块(或者CO模块的人员,因为如果涉及到内部订单结转事务代码KO88/KO8G和CO 也有很大的联系)  —–  告诉他们,你们某个项目的WBS上面没有钱,没法结转。   于是乎,项目模块的人一顿忙乎,找找找,发现这笔本应该是做物资采购到项目WBS的钱,收货环节出现了问题,没有正常收货和发票校验。在WBS上体现出来的仅仅是一个购买请求和购买订单。到此,项目模块的人会把问题传给物资模块的人员(MM)。   

以上,仅仅是一个简单的案例,实际上比这个例子复杂很多的案例比比皆是。那如果我们再给以上例子增加一点难度的话,比如说做WBS关闭的时候出现错误,或者在建工程结转是出现错误,更有甚者为了保证年结进度,财务管理人员擅自将总账关闭,而实际情况是固定资产这个子账还没有关闭。  等等等等,错综复杂,环环想扣。

由于我们每个人的知识都是有限的,很难将所有模块都了如指掌,并且大部分情况下,一旦有关于月结年结问题产生,首先问责的都是财务模块的同事,于是,我们一定要提出这个问题:月结?年结?真的就是财务的问题吗?

善于归纳,经常总结,或许问题就会越来越少吧。

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